Как рассчитывается доля вычетов по НДС?
Добрый день!
Мы небольшая торговая фирма на ОСНО, применяем торговую наценку в 15%.
При расчете НДС к уплате обнаружила, что программа рассчитывает долю вычетов по НДС - 92%.
Но у нас нет других расходов с НДС, кроме закупки товара.
При анализе расчета выяснилось, что авансы полученные и зачтённые в одном квартале, отражённые в книге покупок и продаж, увеличивают суммы НДС при расчёте доли. Т.е. доля увеличивается больше, чем больше таких авансов будет.
Т.е. если бы мы продавали без авансов, то НДС с реализации - НДС с покупок = 87% доля вычетов.
Получается, даже при условии, что мы принимаем к вычету только НДС по проданным товарам, а наценка 15%, доля получается больше безопасной, правильно?
Нигде не нашла разъяснений по этому вопросу. Может кто-то подскажет.
Мы небольшая торговая фирма на ОСНО, применяем торговую наценку в 15%.
При расчете НДС к уплате обнаружила, что программа рассчитывает долю вычетов по НДС - 92%.
Но у нас нет других расходов с НДС, кроме закупки товара.
При анализе расчета выяснилось, что авансы полученные и зачтённые в одном квартале, отражённые в книге покупок и продаж, увеличивают суммы НДС при расчёте доли. Т.е. доля увеличивается больше, чем больше таких авансов будет.
Т.е. если бы мы продавали без авансов, то НДС с реализации - НДС с покупок = 87% доля вычетов.
Получается, даже при условии, что мы принимаем к вычету только НДС по проданным товарам, а наценка 15%, доля получается больше безопасной, правильно?
Нигде не нашла разъяснений по этому вопросу. Может кто-то подскажет.
Comments
-
AnKbuh, здравствуйте. Чтоб посчитать долю вычетов нужно весь НДС подлежащий вычету (стр.190 деклр.НДС) разделить на весь НДС подлежащий уплате (стр.118 деклр.НДС) и умножить на 100.
Соответственно если у вас много авансов полученных и зачтенных, то доля вычетов будет изменяться. Долю проще контролировать через входящие Сч-ф от поставщиков, т.к. авансы могут зачитываться в одном квартале, а могут переходить на другие квартала. -
Анна2212, спасибо!
Получается, что работать без авансов выгоднее с точки зрения доли вычетов. -
Мне кажется, это не совсем верное утверждение. Потому, как полученный аванс от покупателя это живые деньги на р/сч., на который можно развивать деятельность фирмы. А контролировать Долю, повторюсь, эффективнее через входящие Сч-Ф от поставщиков.
-
Анна2212,
но когда Сч-Ф от поставщиков только на товар, не возможно их переносить на другие периоды, т.к. тогда в них эта самая доля будет высокой.
